【經濟日報／蔡志宏】 近幾年來，公益彩券的發行，三年內造就了百餘位億萬富翁；高鐵的設置，也讓沿線4,700位地主變成億萬富翁。然而，對於天災人禍的無能為力，卻不是財富能彌補的，夜半發生921大地震，讓100多位孩子頓成孤兒；多次的空難讓許多家庭遭逢生離死別；甚至於突如其來的車禍，也可能奪走脆弱的生命。
面對這些未知的風險，大部分人多半會為自己買保險，若因意外而留下大筆保險金，當受益人為未滿20歲的子女時，依據民法繼承篇，繼承順位第一順位是被保險人的配偶及其直系血親卑親屬、第二順位父母、第三順位兄弟姊妹，而當初購買保險要用來照顧孩子，卻因第一、二順位都不在了，自然就以第三順位的叔叔伯伯成為當然監護人時，龐大的保險金吸引下，平日沒聽過的叔叔伯伯姑姑阿姨全出籠，搶著擔任遺孤的監護人，反而沒照顧到小孩子，以單一的保險機制，只能處理一部分的問題，並沒有到原先的目的。

大家不妨來檢視看看，在累積資產並傳承後代的過程中，我們否確實建構一筆安全資產？這筆資產必須平時足夠花用，病痛或年老時也能維持生活水準及醫療費用，且不會因後代子孫的濫用揮霍而無法發揮遺福後代的規劃目的。如果能再利用每年財產贈與，不僅可確保資不會縮水，也不會日後因國稅局或債權人的強制處分而損失財產。

利用五合一信託規劃，可以使個人資產逐步升級，尤其在人生的各階段歷程中，面臨家庭增長、財務結構的改變時，就是重新做財務安全規劃檢視的最佳時機，檢視財務缺口，積極管理資產配置計劃，才是安全的資產保護計劃。

（作者是錠嵂保險經紀人公司專業經理人，本專欄每月雙周三刊登）

【2006/10/11 經濟日報】