名下有價值超過五億元房地產的田僑，本來日子過得十分愜意，既沒有近憂也沒有遠慮，一直到最近被一個壽險業務員小柳「盯上」，田僑才開始煩惱起來。因為年方四十五，育有一子一女的田僑，第一次認真的考慮到遺產稅以及二個孩子將來如何籌措遺產稅的問題。

　小柳告訴他，如果將來他身故時名下遺產淨額有五億元的話，他的老婆和一對子女總共要繳大約二億四千萬的遺產稅，不但財產縮水減半，而且如果在規定期限內籌不到現金繳稅，到時候恐怕得「割地抵稅」。

　因此小柳建議田僑將房地產向銀行抵押，貸出一筆現金——例如六千萬，再用這筆現金向保險公司買一個保費躉繳（一次繳清）的終身壽險（任何時候身故即給付死亡保險金），以田僑的年齡大約可以買到二億五千萬元的保障（註），剛好夠讓子女拿來繳遺產稅，到時候子女就不必為了籌措現金傷腦筋，田僑也不必耽心自己的財產在身故後會大幅縮水了。

　田僑聽了也覺得滿有道理，雖然向銀行抵押貸款得負擔利息，但是這六千萬的負債也有減少遺產淨額的效果，可以讓田僑的遺產稅減少三千萬，所以等於田僑現在用三千萬來換取將來身故時由保險公司出錢代繳遺產稅的承諾，「花三千萬換二億五千萬！」善於精打細算的田僑接受了小柳的建議。
資料來源：現代保險