中國時報 2012.06.28
短命保單就課稅 金管會：標準要明確
【A15版+記者彭禎伶／台北報導】

　針對國稅局追稅看上「短死保單」，金管會希望財政部訂出統一標準，並已去文財政部，針對近來國稅局對高齡、重病投保且躉繳的保險給付補課遺產稅，希望明確界定高齡、重病的判斷標準，以免導致「民怨」擠爆金管會申訴專線。

　壽險公會理事長許舒博表示，將親自拜訪賦稅署，希望能訂出規範，保障消費者投保權利，不然投保後才發現要課稅，有些案件甚至被補課1億元以上稅款，可能造成壽險公司及與民眾間的行銷糾紛。

　壽險公會昨（27）日召開理監事會，保險局長黃天牧表示，針對近來保單被補稅，已去函財政部，強調遺產及贈與稅法第16條、保險法第112條都有明文規定，保險死亡給付給指定受益人時，不列遺產稅。

　他表示，主要是稅捐單位以架構性的實質課稅原則，要求個案補稅，但欠缺明確性及一致性，恐導致民怨，因此金管會希望財政部能訂出標準。

　可能被補稅的所謂「短死保單」，是被保險人在高齡、重病、癌末時躉繳養老險、儲蓄險，投保後短期內即身故，會被稅捐單位認為有避稅嫌疑，近來就有不少案例被要求補稅，且追溯發生時點的稅率可能是50％，讓有些個案補稅金額高達1億元以上，且多數行政訴訟都是民眾敗訴。

　保險局及壽險公會強調，已要求業務員不能以節稅為行銷訴求，但財政部也應訂出如多少歲以上算高齡、什麼情況算重病，否則若有70歲保戶投保，6個月內病故，是否也要被課稅，應讓民眾有可遵循的規定，才不會投保後又被追稅。

　壽險公會理監事會昨天也通過公共工程及專案運用的投資平台，將由常務理事組成籌備小組，並探詢政府釋出相關公共建設案的態度，且希望爭取投資公共建設，RBC係數可再調降，或政府要發展長照計畫，興建安養地點等，可由壽險業出資興建，政府編列預算支付租金。

　壽險公會指出，未來成立平台後，會有窗口可與政府直接探詢，有助將壽險資金導入政府重大建設。

資料來源：中時電子報