個案故事

陳先生今年39歲，在貿易公司部門擔任主管，含年終獎金年收入約120萬元，陳太太為家庭主婦，今年38歲，二人育有二名子女，分別為10歲與5歲。

目前陳家每月家計支出約3.5萬元，每月房貸約2萬元，小孩的兒童美語班費用每月共為1萬元，保險支出每月約1.5萬元。

陳先生最近看到公司有二名熟識的同事因認為能領的退休金很少，考慮是否延後退休，還是先退休再另找工作。他認為，以自己的現況來看，僅能勉強支付一家費用及小孩教育支出，對於退休無法想像。

理財建議

陳先生目前勞保年資為15年，投保薪資43,900元，陳太太國民年金月投保金額為17,280元。對陳先生而言，有必要好好計劃一下退休金的「三層蛋糕」（3 pieces of cake）：社會保險退休金（勞保年金、國民年金）、勞退新制退休金和自行準備退休金。

第一層→勞退新制 延後請領更有利

建議陳先生從60歲退休延至65歲退休，由於勞保目前法定得請領退休金的年齡為60歲，但若延後請領者，於請領時會加發展延年金，每延後一年，依計算的給付金額增給4%，最多增給20%。雖然只差五年，所領的老保年金可由每月24,496元，增加為每月33,478元。

第二層→社會保險 夫妻合計威力強

陳太太自國民年金開辦至今，也已加保22個月，預估至65歲退休時可領的國保年金為每月6,477元，二人合計為每月39,955元。若以通膨3%計算，26年後的這筆金額約為現在每月18,530元的購買力。

不考慮薪資成長率的情況下，以退休金投資報酬率3%計算，提撥年數為27年，則陳先生於退休後可以領到勞退新制金額為每月14,400元。

第三層→個人理財 定期定額打基礎

自行準備退休金的部分，陳先生每月定時定額6,000元（不足的部分建議將年終獎金存入），65歲時約有490萬元，屆時可轉換成購買年金保險，每月約有2.2萬元至2.7萬元的可用金額。

退休規劃

以上三者如果都可落實，陳先生合計每月有81,569元可當退休後的生活金。即使不考慮薪資成長，陳先生仍可保有一定的購買力，退休不成大問題，陳先生也不必太擔心。

但陳先生若想要讓退休生活能更寬裕，需再配合一些其他的理財計畫，像是陳先生的年收入扣除所有支出與預計增加的定期定額計畫後，每年仍約有12萬元的資金盈餘，因為孩子仍在成長，仍有些不確定性的費用可能在未來出現，因此未將其納入長期資金規劃，若想讓未來新增的資金需求能被滿足，建議將目前未歸入長期計畫的資金找尋短期、風險低的可執行投資工具，如定存。

退休計畫通常是人生目標中最為長期的理財目標，有許多的考量是藉由假設性條件，例如通貨膨脹率、投資報酬率、薪資成長率、預估退休金使用年數等計算，這些數字是用來模擬可能面對的狀況，但若這些假設性的前提稍有變動，就會有很大的不同。

因此在預估未來的狀況時，通常會使用較保守的預估值，如薪資成長為零、投資報酬率5%、勞退新制退休金投資報酬率3%。另外，退休金使用年數也是一個很大的影響因素，在台灣目前平均年齡約為男性75歲，女性82歲，也許有人會覺得陳先生65歲退休，預估退休年數只要十年，陳太太也僅需要17年，但因為現在的醫療進步，人類平均餘命不斷延長，保守起見，會使用較長的20年計算。

【經濟日報／文／王麗文（富鴻CFP）】