「錢」是日常生活所需之物，雖非金錢萬能，但沒了錢是萬事不能，一說到錢，便不能不提理財，理財為管理金錢之事，不只現今金融商品多樣化，還包含日常生活儲蓄...等皆與理財有關，而想要正確理財（債），則需要有基本的財務數學知識來幫助你理財，它能讓你了解金錢的運作原理，進而讓你正確管理錢財、看清金融商品真相...等作用，以下筆者將花數篇內容來提供基本財務數學知識，好讓大家得以藉由財務計算得以更了解金錢之運作原理。

我們都知道將錢存入銀行會產生利息，向銀行借錢需要還本金及利息，此處利息即指一定期間內你失去使用這筆錢的利益而需加以補償之，銀行便是利用將錢借出去而取得本息；又錢雖會產生利息，但又有「通貨膨脹」使錢變薄，因此要知道將來的錢大約值多少也需要了解其計算原理，此即「貨幣時間價值」，財務數學所討論的大都以此為範疇，因此它又有另外一個名稱為「複利數學」

可能有人一聽到數學便會一個頭兩個大，認為它極為艱深，不過筆者要大家放心，「財務數學」並不會那麼可怕，它基本上為「級數」，最多牽涉到「指數、對數」，只需要有一般的數學知識即能讀懂，筆者本身於台中技術學院商業設計系就讀期間即曾以外系生身份到銀行保險系選修「財務數學」課程，學期末後此科獲得80分，在這之前，筆者自己的預備只有高一代數以下的數學知識，因此筆者相信大家都能夠很輕易的學習此一知識並加以利用之，你只需要有一般數學知識以及一台科學函數計算器，時時演練便能獲得它，進而用它來處理自己的財務規劃問題，如此你就是自己的財務顧問。

好，廢話少說，直接進入正題，利息計算方式有分單利、複利計息法，單利指利息不滾入本金，而複利則將前期利息滾入本金計算之，像信用卡循環利息的「利滾利」越滾越多相當可怕，但利息會無限複利下去嗎，答案是「不會」它會趨近於一個極限值，而這也是無理數「e」的由來，e=2.71828...，「息力」計算公式之中即含有它，此處還請讀者自行參考其相關說明，以下為單、複利法之計算方式：

●單利計息法：利息不滾入本金

本金、利率、期間之關係：

利息=本金*期間*利率
期末本利和=本金+利息
＝本金+(本金*期間*利率)
＝本金*(1+期間*利率)

也就是：
I=P*n*i
S=P+Pni=P(1+ni)

ex.P=100萬;n=1,2,3;i=3%(0.03),S=?
ans.
100*(1+3%*1)=103萬
100*(1+3%*2)=206萬
100*(1+3%*3)=309萬


●複利計息法：孳生利息滾入本金再計息

關係：
第一期本利和＝本金*(1+利率)
＝第二期初本金

第二期本利和＝第二期初本金*(1+利率)
=本金*(1+利率)*(1+利率)
=本金*[(1+利率)^2]

第n期本利和＝第n-1期末本利和*(1+利率)
=本金*[(1+利率)^n]

計息期間利息=本利和-本金

也就是：

S=P*[(1+i)^n]
I=S-P=P*[((1+i)^n)-1]

ex.P=100萬;n=1,2,3;i=3%(0.03),S=?
ans.
100*[(1+3%)^1]=103萬
100*[(1+3%)^2]=106.09萬
100*(1+3%)=109.27萬

若使用公式計算則為：

S(3)=100萬*[(1+3%)^3]=109.27萬

●比較單、複利計息之本利和

單利息＝100萬*3*3%=9萬
複利息＝109.27萬-100萬=9.27萬

●應用Excel計算複利
1.「fx」>「財務」>「FV」
2.如下鍵入引數

Rate=3%
Nper=3
Pmt=0(一次複利無期付額)
Pv=-100萬(現金流出)
Type=0(無期初期末之差)

FV=109.27萬

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