你們公司幾號發薪水？你又幾號領到薪水？舉2009年9月5日（六）發薪日為例。

三流公司，延後發薪
三流公司斤斤計較，9月5日遇上周六，會延後到7日（周一）才發薪，如此一來，可以把這1,000萬元的員工薪水拿去做票券附買回，賺到438元。

1,000萬元 x 1% x 2/365 x (1 – 0.2) = 438元

這樣的財務主管看似很盡責，其實「因小失大」，為了賺一丁點利息（「小」利） ，而失了民心（「大」利），可用「酷吏」來形容。

我 擔任聯品（1231）財務經理時，董事長李開源向我指示：「只能提前付，不能延後」。他的理由是，對公司來說，這一千萬元的員工薪水，對公司不是大錢（公 司年盈餘1.3億元，帳上金融資產4億元）。可是工廠女作業員，領了三萬元薪水，可以付房租、小孩營養午餐費，一家上下，都指望著這錢去過生活，這三萬元 「很大」！

同樣的道理，對供貨公司也是如此，一個月約支出200萬元於雜項支出。以清潔公司來說，一個月20萬元，聯華食品公司不缺20萬元，可是清潔公司覺得這20萬元很大。李董比喻說明：「供貨公司就是鏡子中的自己，鏡子的我流血，但鏡子前的我，當然也流血」。

所以我們當財務人員都戰戰競競，對付款抱著「爭先恐後」的心理，給員工、供貨公司方便，讓他們手頭早一些鬆一點。雖然這背後的想法是「人飢己飢」的同理心，但確實可以收攏人心！

付款方式的決定
有制度的公司，對於支出付款大抵開支票，財務主管、總經理蓋章後，支票才算「合格」，否則不算。

你拿到第一銀行的支票，而你往來的銀行是華南銀行，縱使是即期票，存入後，也得第三個營業日才進帳，外縣市是四個營業日。對急零用錢的人來說，真想拿到現金。

體 貼的公司會詢問你的銀行帳戶，透過金融資訊公司轉帳（ATM也是如此），立刻轉到你的帳上。這跟開支票一樣，完全依照內部控制程序，由出納人員在電腦銀幕 上把受款人姓名、帳戶、金額、日期打出來，列印後交財務主管簽章，送會計部審核，無誤後製成傳票，以供總經理核准。核准後，財務經理拿金資金卡，在電腦旁 的刷卡機一刷，這筆錢才會付出，三分鐘內入對方帳。採取兩張卡方式，以免財務主管捲款潛逃，因此跟開支票一樣，沒有上下其手空間。

總經理出公，其付款權由職務代理人（例如執行副總）負責，以中心企業來說，平常由董事長核准付款支出，他外出時，大都交給董娘（董事長太太）。絕對不可能把金資金卡交給財務經理，那麼他（或她）擁有二張卡，無異擁有四十大盜藏寶山洞的通關密碼（芝麻，開門）。