三大規畫讓你不再擔心子女不孝

對於辛苦打拚的父母而言，如何把財富傳承給下一代，是最重要的理財規畫。理財專家建議，提早規畫和及早執行是遺產節稅的不二法則，透過現金、基金、保單、不動產、信託等工具，達到財富傳承的效果。本欄將持續介紹並分析財產理財規畫。


農曆年剛過，許多為人父母者又展開未來一年的理財規畫，其中他們最在意的是如何將財富順利地轉移給下一代。但傳承財富是相當傷神的事，財產太晚給子女，擔心來不及節稅，但太早交付，又怕子女不孝。

瑞銀台灣區財富管理執行長陳允懋指出，大部分成功人士最重視的理財規畫，除了保障資產安全，就是如何把財富留給下一代。相較於上一代忙於打拚和累積資產，陳允懋發現，隨著時代的轉變，現在許多新富階級非常重視財富傳承的問題，不僅提早著手財富移轉規畫，對於資金的運用也比較靈活積極。

過去，台灣遺贈稅率高達五○％，許多人為了節稅，透過各種名目把資產移走，錢大都沒有留在身邊。隨著二○○九年一月起新版遺贈稅法上路，遺產與贈與稅率已大幅降低至一○％，加上免稅額大增，只要經由一點一滴生前轉移、做好規畫，大概可以保住八成至九成的財產，留給子女。

儘管新稅制通過，降低了遺產稅的壓力，但理財顧問建議，父母仍須做好財產分配，讓財產順利移轉，以免身後家人分產爆發更多的紛爭。綜合理財專家的意見，父母在轉移資產給子女的規畫，應參考以下三大原則，利用適當的工具來進行財富配置：


一、合法節稅，分年贈與

在資產移轉過程中，「稅負」為最應注意的事項。國泰世華銀行財富管理部指出，以國內資產而言，雖然現在的遺產與贈與稅率已大幅降低，但對許多父母而言，應繳稅額的絕對值還是很大，常見的節稅作法是購買不動產或巨額保單。此外，父母親在移轉資產之餘，如何協助子女有效率地管理並運用財富，也很重要。

陳允懋建議，父母應了解新版遺產稅帶來的影響，並重新檢視自己的資產狀況，進行適度的調整。由於各種節稅方法所達到的效果不一，付出的成本及執行後所須承擔的風險也有差異，尤其是涉及海外資產，且擁有多重國籍的父母，更應透過了解國際法的律師或會計師，就全部資產作通盤分析，包括現有資產狀態、預計移轉之資產總額、子女人數、預計完成移轉時程、各地稅法等項目，全方位一一算出各種節稅模式的實際效應，以及可能產生的風險，最後再依照風險大小、事件急迫性，做出最適當的決定，藉此達成節稅的效果。

「分年贈與」是父母最常用來幫小孩累積財富的方式。根據新版的遺贈稅制，遺產稅免稅額提高為一千二百萬元，贈與稅免稅額亦配合調整為二二○萬元。平時父母只要每年善用一年二二○萬元的免稅額，分年贈與子女一筆現金，在沒有成本、只需時間的情況下，三十年後便可轉出六千六百萬元給孩子。如果父母分別贈與給子女，每人一年贈與子女四四○萬元，三十年便可免稅移轉一億三千二百萬元。這種作法可說是最簡單、平實，只要做好分年贈與，通常父母也不太會被課到稅。（全文未完 更多內容請看341期財訊雙週刊）