如何加強銀行行員道德規範

銀行行員之道德規範與銀行內部控制環境有極大的關聯，塑造一個機構之文化，並影響員工之內部控制意識，係加強行員道德規範之最佳方案。內部控制環境之成因包括：

1、 員工之操守、價值觀及能力

2、 管理階層之管理哲學、經營風格

3、 組織結構及權責劃分

4、 人力資源運用與發展

5、 董事會、監察人之關注及指導。

一、員工之操守、價值觀及能力

1. 對新進員工辦理性向測驗，避免過度偏激人員入行。

2. 加強員工道德教育，尤其是正確的價值觀。

3. 對員工偏差之行為應適時給予糾正。

二、管理階層之管理哲學、經營風格

1. 管理階層應有正確的經營目標，不可太過短視、功利。

2. 管理階層應有正確的管理哲學，以適當的激勵代替一昧的責難。

3. 管理階層應建立正確的企業文化，尤其是企業的價值觀。

4. 管理階層應注意員工之生活環境。

5. 管理階層應有正確的風險觀念。

三、組織結構及權責劃分

1. 組織結構應有必要之牽制功能，決策避免由一人或少數人主導。

2. 嚴禁行員一人辦理互為牽制之數項工作，主管人員對業務處理程序，應善盡覆核責任。

3. 權責必須平衡，有權就有責、無權就不需負責。

4. 建立辨認風險之機制，以迅速發現風險。

四、人力資源運用與發展

1. 確實施行行員職務輪調、休假等內部管理制度。

2. 加強行員各項業務專業及品德操守之訓練。

3. 考核及升遷應公平、公開，並應將工作績效列入考慮。

4. 稽核部門應嚴格執行內部稽核，並確實督導分行辦理自行查核。

五、董事會、監察人之關注及指導

1. 董事會對經理階層對員工道德提升之努力應予支持。

2. 董事會、監察人之關注與支持是最好的鼓勵方法。