一、金融風險

(一)信用風險

(二)市場風險(利率、價格、匯率)

(三)流動性風險

(四)營業風險(經營、作業、法律、電腦化)

(五)金融體系風險

二、授信風險

(一)信用風險(無法注意、不能注意、已注意未發現——不能也)

１.突發事件(借戶死亡、天然災害、遭上(下)游倒帳)

２.預謀惡意詐騙(已注意未發現)

(二)作業風險(應注意能注意未注意、故意——不為也)

1.預謀惡意詐騙

a偽造相關文件 確實核對資料

b培養信用 注意公司沿革及經營變化

c不良之擔保品 實地鑑估

d融資性票據 加強票據審核

e融資性信用狀 加強信用狀審核

f分散借款集中使用 注意資金流向

2.資金用途不當 注意資金流向

3.有不良記錄 加強不良徵兆之評估

4.經營不善 加強徵信調查，注意借戶經營近況

5.景氣不好 加強徵信調查，注意借戶經營近況

6.財務負擔過重 加強徵信調查，注意借戶經營近況

7.作業錯誤 加強在識訓練及內部牽制

8.利誘勾結人情(舞弊) 嚴守工作守則，加強人事管理

◎不二法門

確實瞭解客戶 最新的業務(產銷流程、製造流程、收付流程)、財務狀況。

三、授信內部控制

(一) 切實依規辦理(規定不合時宜，應建議修改)

(二) 隨時檢討作業流程

(三) 發現異常情形，應詳細評估其可能之影響或風險(以書面)

(四) 主管人員應切實覆核各項文件

(五) 加強在識訓練及內部牽制

(六) 切實辦理授信覆審及自行查核

(七) 嚴守工作守則，加強人事管理

四、個案分析(作業風險)