台灣金融研訓院第12屆進階授信人員專業能力測驗試題

科目：授信實務 單選選擇題50 題，申論題二大題

壹、單選選擇題（共60分，40題，每題1.5分）

【3】1.依銀行法第72 條有關商業銀行辦理中期放款總餘額，不得超過其所收定期存款總餘額之限制規定，下列敘述何者正確？ (1)中期放款，包括外幣放款 (2)定期存款，包括外匯存款 (3)中期放款經轉列催收款後，該催收款餘額免計入中期放款總餘額內 (4)為保持商業銀行的流動性，辦理放款業務時，只能辦理短期及中期放款

【3】2.有關「抵押權」之法律規定，下列何者敘述錯誤？ (1)抵押權之效力及於抵押物之從物與從權利 (2)不動產所有人設定抵押權後得將不動產讓與他人，但其抵押權不因此而受影響 (3)抵押權得由債權分離而為讓與，或為其他債權之擔保 (4)抵押權人於債權清償期屆滿後，為受清償得訂立契約，取得抵押物之所有權

【1】3.有關銀行債權保障，下列敘述何者錯誤？ (1)債權保障是確保授信債權本利收回的先決條件，可謂為銀行收回貸款的第一道保障 (2)銀行辦理擔保授信不得徵提自行發行之次順位金融債券為擔保品 (3)銀行辦理授信時，不得徵取該銀行自身出售之不良債權為質物之擔保 (4)授信戶提供應收帳款債權讓與銀行為擔保之授信，非銀行法第12 條所列之擔保授信

【2】4.有關「保證」之法律規定或效力，下列敘述何者正確？ (1)主債務人拋棄其抗辯者，保證人不得主張之 (2)申請延期清償者，須經保證人同意；申請延長授信期間者，亦須經保證人同意(3)辦理自用住宅足額擔保放款，貸放後價值貶落仍不得要求借款人提供連帶保證人 (4)票據法之本票不適用保證人之規定

【3】5.張三為甲銀行之副總經理，因銀行投資關係經中央主管機關核准兼任乙公司監察人；又因個人投資關係持有丙公司已發行股份百分之十五；另外，李四是張三配偶的姪子。甲銀行對乙、丙公司與李四辦理授信業務，下列敘述何者正確？ (1)對乙公司與李四不得辦理無擔保授信 (2)對丙公司與李四不得辦理無擔保授信 (3)對乙公司與李四得辦理無擔保授信 (4)對丙公司與李四得辦理無擔保授信

【1】6.下列何種情況無須徵提會計師財務簽證報告？ (1)銀行買斷出口商之無追索權應收帳款業務 (2)與銀行授信往來歸戶總金額為新臺幣肆仟萬元之授信案件 (3)由多家行庫合作承作之新臺幣壹億元聯合授信案件 (4)企業新授信戶於本年二月間申請新臺幣肆仟萬元之授信案件

【1】7.有關透支業務，下列敘述何者錯誤？ (1)係針對企業如應收帳款、存貨等的缺口做輔助性融資而設計 (2)利率較一般短期放款為高 (3)特性為企業動用資金時間短，故採浮動利率計息 (4)若無特別約定，按每日最高透支餘額之積數計算利息

【4】8.有關開發國內信用狀，下列敘述何者錯誤？ (1)開發國內信用狀係間接授信之一種 (2)申請人應簽訂「國內購料融資約定書」 (3)信用狀係分批交貨者，匯票之付款或承兌金額為信用狀金額之一部分 (4)信用狀受益人交貨後，由受益人出具「匯票付款（承兌）申請書」直接向銀行申請付款或承兌

【3】9.有關銀行辦理票據承兌業務，下列敘述何者錯誤？ (1)委託承兌契約有無效或得撤銷之原因，銀行對該已承兌之匯票仍應負票據責任 (2)辦理買方委託承兌，必須明瞭之事項與辦理一般營運週轉金貸款同 (3)買方委託承兌匯票，需買方已交付遠期票據予賣方後，始得辦理承兌 (4)辦理買方委託承兌是以買方之信用為基礎

【4】10.有關發行商業本票保證，下列敘述何者正確？ (1)保證發行之商業本票須指定保證銀行為擔當付款人 (2)與發行公司債保證均屬短期債務保證 (3)每筆保證期限最長 180 天 (4)申請人應開具與保證商業本票金額及到期日相同，且以保證銀行為擔當付款人之本票送交保證銀行收執

【3】11.有關承包工程保證，下列敘述何者錯誤？ (1)押標金保證之額度約為工程底價或預算之 10%至 15% (2)履約保證之額度約為工程合約金額之 10% (3)保留款之保證期間為至工程完工後終止 (4)保固保證之保證期間至保固責任期滿後終止

【1】12.如某企業財務報表顯示流動資產及流動負債項下各科目資料如下：應收帳款110 萬元，預收貨款100 萬元，應收票據190 萬元，存貨200 萬元，預付款項（保險費）100 萬元，應付帳款120 萬元，應付票據200 萬元，以簡易判斷法評估，該企業週轉資金需求為多少？ (1) 80 萬元 (2) 180 萬元 (3) 280 萬元 (4) 380 萬元

【1】13.有關現金流量表之編製，下列敘述何者正確？ (1)現金增資發行新股為融資活動之現金流入 (2)購買庫藏股票為投資活動之現金流出 (3)支付利息為融資活動之現金流出 (4)償還借入款為營業活動之現金流出

【1】14.假設甲公司無信用異常情事，全部資產 3,000 萬元，全部負債 1,800 萬元，無形資產 100 萬元；最近三年課稅前、課稅後之平均淨利分別為100 萬元及90 萬元。原定發行公司債利率為年息5%，則依公司法規定，甲公司最高發行無擔保公司債之總金額為下列何者？ (1) 550 萬元 (2) 1,100 萬元 (3) 1,300 萬元 (4)甲公司不得發行無擔保公司債

【4】15.銀行辦理中長期授信，為降低授信風險，通常會訂定特約條款，有關特約條款，下列敘述何者正確？ (1)「在授信期間內，維持新台幣三億元以上之淨週轉金」是屬限制條款 (2)「在授信期間內，利息保障倍數不得低於5 倍」是屬肯定條款（Affirmative Covenant） (3)「在授信期間內，合併債務總額不得逾新台幣30 億元。」是屬否定條款（Negative Pledge） (4)「在授信期間內，禁止合併、投資、出售固定資產」是屬否定條款（Negative Pledge）

【3】16.有關銀行辦理聯合貸款，下列敘述何者正確？ (1)國際聯貸一律以英國法或美國紐約州法為準據法，無須在聯貸合約中訂明 (2)承諾費 (Commitment Fee) 係由借款人於簽約或第一次撥款時一次支付 (3)國際金融業務分行辦理聯合貸款，對單一客戶之授信，仍應與其所屬銀行其他各營業單位授信額合計 (4)重要經濟建設計畫聯貸案中，若有外國銀行參貸，則其利息收入仍應納扣繳所得稅

【4】17.有關A.利息保障倍數＝（稅後純益＋折舊攤銷＋財務費用）/ 財務費用 B.本金利息保障倍數＝（稅前純益＋折舊攤銷＋財務費用）/ （財務費用＋償還中長期債務） C.自償率＝（投入折現值總和）/ （產出折現值總和），上開公式之算式中，何者錯誤？ (1)僅A、B (2)僅C (3)僅B、C (4) A、B、C

【1】18.有關中長期授信的特點，下列敘述何者錯誤？ (1)中長期授信也被稱為「資產轉換型授信」 (2)企業所需之經常性週轉金有循環使用被長期固定化之性質，屬中長期週轉資金貸款的範疇 (3)銀行以「事前」之現金流量分析為參考依據 (4)中長期授信案件，其總金額達新臺幣二億元者，應另加送現金流量預估表

【4】19.有關辦理股票／有價證券貸款，下列敘述何者錯誤？(1)銀行較不接受投機股、沒有潛力或已設質比例過高等個股為擔保品 (2)銀行可接受客戶將該行的外幣定期存單為質設擔保品 (3)因為股票市場變現性高，故股票貸款係著重於對擔保品發行公司的看法，遠重於對借款人的評量 (4)銀行最好透過每月成交行情均價資料，透過批次作業方式以更新每個客戶之股票維持率，做為衡量客戶是否需增補擔保品或提前清償部分本金

【3】20.有關銀行辦理抵押權設定應行注意事項，下列敘述何者錯誤？ (1)一般金融機構皆以設定第一順位抵押權為主 (2)最高限額抵押權一般以借款金額加二成為設定金額 (3)最高限額抵押權之存續期限，實務上設定年限大多為50 年 (4)設定抵押權種類，應於抵押權設定契約書明載

【1】21.有關銀行辦理汽車貸款，下列敘述何者錯誤？ (1)目前銀行大都以購車後六個月內提出融資申請者，視為購車貸款 (2)一般而言，週轉金貸款之審核較購車貸款嚴謹 (3)購車貸款係以借款人之購車價（車商之售價）為核貸金額之基準 (4)週轉金貸款係以借款人之售車價（車商之進價）為核貸金額之基準

【3】22.消費者貸款在催收管理上，常運用Roll Rate 與Vintage 分析，下列敘述何者錯誤？ (1) Vintage 講的是年份，不同貸放時間，倒帳機率也會不同 (2)可利用Roll Rate 分析以時間遞延的不良資產比例，並訂定催收人員績效 (3)運用Vintage 分析帳戶惡化或收回的變動，據以估計未來應提列之呆帳準備數 (4)運用Vintage 可分析不同時期之授信政策變動對資產品質之影響程度

【4】23.依「中央銀行對金融機構辦理購置住宅貸款及土地抵押貸款業務規定」之內容，下列敘述何者錯誤？ (1)土地抵押貸款：指金融機構承作借款人以都市計畫劃定之住宅區或商業區土地為擔保之貸款 (2)購屋貸款：指金融機構承作借款人為購買座落於特定地區建物權狀含有「住」字樣住宅（含基地）之抵押貸款 (3)特定地區：指臺北市及新北市十三個行政區 (4)金融機構：指本國銀行、外國銀行在臺分行、信用合作社、全國農業金庫股份有限公司、農會信用部、漁會信用部、中華郵政股份有限公司及資產管理公司

【3】24.有關銀行辦理現金卡業務應注意事項，下列敘述何者正確？ (1)全職學生申請現金卡以一家金融機構為限，每家金融機構首次核給信用額度不得超過新台幣二萬元 (2)辦理現金卡業務得以複利方式計息 (3)當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限六個月未繳足者，應於該六個月後之三個月內，將債權餘額轉銷為呆帳 (4)對已核發之現金卡至少每年應定期辦理覆審

【3】25.有關外幣保證書，下列敘述何者錯誤？ (1)保證金額不明確者，視為無限制保證責任 (2)需明確記載本保證書之有效期限及地點 (3)有效期限未表明以受益人或開證銀行所在地之日期為準時，應以開證銀行所在地之日期為準 (4)保證書之正本退還時即解除保證責任

【4】26.有關Master L/C 轉開Back to Back L/C，下列敘述何者錯誤？ (1) Back to Back L/C 之有效期限宜較Master L/C 為早 (2) Back to Back L/C 之金額不得大於Master L/C (3) Back to Back L/C 可轉開給國外供應商，此即為三角貿易 (4)兩者屬同一契約行為，因此若Back to Back L/C 項下單據無瑕疵，開狀銀行得以單據不符Master L/C 之規定為由逕以拒付

【2】27.依UCP600 之規定，有關保兌銀行之義務，下列敘述何者錯誤？ (1)保兌銀行自信用狀加以保兌時起，即受其應為兌付或讓購之不可撤銷之拘束 (2)若信用狀之使用方式為由保兌銀行讓購，則為有追索權讓購 (3)保兌銀行對已就符合之提示為兌付或讓購並向其遞送單據之另一指定銀行，負補償之義務 (4)保兌銀行對另一指定銀行為補償之義務，獨立於保兌銀行對受益人之義務

【1】28.有關信用狀買斷業務(Forfaiting)，下列敘述何者錯誤？ (1)所買斷者應為即期或遠期信用狀項下之匯票 (2)該信用狀須不可限制押匯、且無須被保兌 (3)除可歸咎於出口商之商業糾紛，出口商無須擔憂買斷行向其追索款項 (4)出口商可規避進口國之國家風險及開狀行之信用風險

【1】29.有關出口應收帳款收買業務（Factoring）之敘述，下列何者正確？ (1)本貸款係銀行在獲得國外Import Factor 同意承購之原則下（特案核准者外），承購本國出口商對外國進口商之應收帳款 (2)依國際慣例，出口應收帳款到期日起算六十天內為追償期，第六十一天為保證付款日 (3)依國際慣例，辦理International Factoring 以有追索權方式為主 (4)辦理本項業務，銀行對出口商之徵信及信用額度之控管均可從免

【4】30.有關出口外匯授信，下列敘述何者正確？ A.美金、澳幣、英鎊之融資利息計算天數以360 天為計算基礎 B.出口授信係以應收帳款或應收票據為還款來源 C.貨物出口前撥貸之外幣貸款不得兌換為新台幣 D.辦理時需查核出口商最近一年之外銷實績或外銷計畫 (1) A、B、C、D (2)僅B、C、D (3)僅A、C、D (4)僅C、D

【1】31.有關簡易訴訟程序之敘述，下列何者錯誤？ (1)請求金額在新臺幣十萬元以下之案件 (2)為請求清償票款案件（無金額限制） (3)由地方法院合議庭審理一審判決之上訴案件 (4)高等法院不審理簡易訴訟的上訴案件

【2】32.下列敘述何者正確？ (1)連帶保證人請求分期償還，債權人依法不得拒絕 (2)擔保物經移轉，繼受之所有權人請求按所設定之抵押權金額清償，抵押債權人不得拒絕(3)借款人請求分期償還，債權人依法不得拒絕 (4)借款人請求自行處分擔保品以外之財產償還，依法應取得連帶保證人同意

【4】33.有關消滅時效，下列敘述何者錯誤？ (1)消滅時效之中斷方式有請求、承認、起訴三種 (2)申報破產債務仍生中斷消滅時效之效力 (3)對於保證人中斷時效者，其效力不及於主債務人 (4)以抵押權擔保之請求權雖經時效消滅，債務人於時效完成7 年內仍就抵押物求償

【2】34.有關強制執行，下列敘述何者錯誤？ (1)動產或不動產之強制執行為先查封，再進行換價程序 (2)動產之查封以「揭示」為主，不動產之查封以「標封」為主 (3)查封後，即使債務人移轉查封物之所有權，對債權人亦不生效力 (4)不動產之拍賣每一輪最多4 次，若第4 次拍賣仍未拍定時，即視為撤回強制執行

【1】35.拍賣或變賣終結後，執行法院所作分配表中包含：1.土地增值稅、房屋稅、地價稅 2.關稅 3.強制執行費用 4.動產所擔保之債權 5.普通債權。其分配次序依序為何？ (1) 3、1、4、2、5 (2) 3、4、5、1、2 (3) 3、2、1、4、5 (4) 3、1、2、4、5

【3】36.某甲向A 銀行借貸十五年期房屋貸款乙筆，約定依年金法按月平均攤還本息，甲經繳付三年後，因故無法依約履償，乃向A 銀行申請協議分期償還，則A 銀行最長可同意甲分幾年攤還，方符合主管機關免列報逾期放款之規定？ (1)十二年 (2)十五年 (3)二十年 (4)二十四年

【3】37.依民法規定，有關第三人清償，下列敘述何者錯誤？ (1)稱有利害關係之第三人，包括保證人、抵押物共有人之連帶債務人等 (2)有利害關係之第三人代償，銀行不得拒絕 (3)無利害關係之第三人代償，又稱「法定之債權讓與」 (4)無利害關係之第三人代償之後，銀行之債權即告消滅

【3】38.有關信評公司授予一家公司評等等級時，其評估考量範圍之敘述，下列何者錯誤？ (1)評等公司會以經營階層的管理能力，評價公司營運成功的可能性 (2)評等公司會評估受評者所處產業之發展前景，調整等級 (3)評等公司會將國家風險視為外生變數，不納入評等考量範圍 (4)評等公司會評估受評者的財務比率績效，並比較同業表現

【1】39.有關巴塞爾銀行監理委員會之新資本協定，對於信用風險內部評等法之特殊融資型態分為5 種，下列何者不屬於該5 種型態？ (1)買入應收帳款 (2)專案融資 (3)收益性商用不動產融資 (4)標的融資

【4】40.當進行一家公司評等時，下列何者不屬於重要的考量因素？ (1)該公司在其產業的競爭力 (2)經營階層的管理品質 (3)國家主權及總體經濟分析 (4)該公司的業外收益

貳、個案題組單選選擇題（共20分，3個題組共10 小題，每小題2分）

(題組一)甲公司與大大銀行於101年9月10日簽訂循環性放款借據額度新台幣（以下同）500 萬元，期限1 年，由甲公司董事長乙提供其名下不動產設定最高限額抵押權予大大銀行，並擔任連帶保證人，請依序回答下列問題：

【2】41.甲公司101 年9 月20 日動撥額度300 萬元，101 年9 月30 日進行董監改選，董事長乙卸任，並完全退出公司經 營階層（未擔任任何董監職務），請問下列敘述何者正確？ (1)乙得主張其已未擔任董監事，對甲公司所借之300 萬元不負保證責任 (2)乙得主張其已未擔任董監事，僅就其卸任前甲公司所動撥之300 萬元負保證責任，對於其卸任後甲公司再向大大銀行動撥之款項，則不負保證責任 (3)不論乙是否擔任董事長，均應在500 萬元範圍內負保證責任 (4)除非經大大銀行同意免除乙之連帶保證責任且簽訂增補借據，否則乙仍應在500 萬元範圍內負保證責任

【3】42.乙卸任董事長後，申請提回其不動產，大大銀行要求甲公司另行提供擔保品，請問下列哪些項目為大大銀行得接受之合格擔保品？A.存單 B.倉單 C.應收帳款債權 D.大大銀行發行之次順位金融債券 E.甲公司營業交易所發生之應收票據 (1)僅A、B (2)僅A、E (3)僅A、B、E (4) A、B、C、D、E

【1】43.嗣後甲公司經營發生困難，試問下列何種情形，大大銀行應於事先以合理期間通知或催告甲公司後，始得行使加速條款？ (1)擔保物被查封時 (2)不依約清償本金時 (3)依約定負有提供擔保之義務而不提供時 (4)經票據交換所通知拒絕往來時

(題組二)甲為A 銀行負責人，甲之女乙嫁給B公司董事長丙之子丁，乙、丁均未擔任B 公司董監事，B 公司分別轉投資C 公司（持股100%）、D 公司（持股40%），請依序回答下列問題：

【1】44.請問依銀行法規定，下列敘述何者正確？ (1) A 銀行對B 公司得為無擔保授信 (2) B 公司向A 銀行所借款其授信條件優於同類授信對象之擔保授信之案件，於乙丁二人結婚後，即應遵守條件不得優於同類授信對象之規定 (3) A 銀行對C 公司不得為無擔保授信 (4) A 銀行對D 公司不得為無擔保授信

【2】45.丙逝世，丁接任B 公司董事長，請問A 銀行在無十足擔保的情況下，不得承作下列何種業務？ (1) B 公司之出口押匯額度 (2) B 公司之遠期進口押匯額度 (3)丁的100 萬元信用卡循環信用額度 (4)丁的旅行支票收兌

【4】46.甲為A 銀行負責人，請問甲在A 銀行可能的職位，下列何者錯誤？ (1)監察人 (2)副總經理 (3)對授信無最後決定權之副理 (4)對授信有最後決定權之襄理

(題組三)有關銀行辦理移送財團法人中小企業信用保證基金（以下簡稱信保基金）間接保證之授信案，請依據該基金「中小企業融資信用保證作業手冊」之規定，回答下列問題：

【2】47.有關償還申貸企業授信案件之規定，下列敘述何者錯誤？ (1)貸款不得用於償還原有未送保及批次信用保證案件 (2)貸款不得用於償還申貸企業於他行或聯行原移送該基金保證之債務 (3)貸款如係用於償還申貸企業於同一授信單位原已送保之授信案件（含額度內已動用之各筆授信），前後各筆授信仍應符合該基金規定 (4)銀行應於擬償還之貸款（或額度）屆期後二個月內申請

【4】48.有關債務逾期之認定及送保限制，下列敘述何者錯誤？ (1)國外拒絕付款之出口押匯案件，銀行已書面通知，然未定償還期限，則以銀行收到拒付通知之翌日起屆滿三十日前償付作為債務逾期認定依據 (2)銀行對於應收帳款還款期限有辦理書面通知者，依書面通知所訂償還期限為債務逾期認定依據，惟最長不得逾三十日 (3)即期信用狀付款贖單逾期與否，依銀行與企業簽訂之委任開狀契約認定 (4)企業或其關係人債務屆期後已提出展延或續約申請，經核准但尚未辦妥者，雖銀行未通知信保基金逾期列管，仍應受債務逾期送保限制

【4】49.有關授信逾期（含視同到期）後分期或延期償還之處理，在不涉及信保基金特定情形者，得由銀行逕依一般銀行之催收作業程序辦理。前開特定情形，下列敘述何者錯誤？ (1)不涉及財產塗銷抵押權之處理者 (2)不涉及撤銷假扣押、假處分之處理者 (3)不涉及減少連帶保證人之處理者 (4)不涉及停止強制執行拍賣抵押物程序者

【1】50.依據信保基金不代位清償準則之規定，有關信保基金將解除全部保證責任之情形，下列敘述何者錯誤？ (1)授信款項經查實用於收回授信單位之原有未送保之債權 (2)未徵提授信對象依法登記之負責人及徵信資料中認定之其他負責（經營）人為連帶保證人者 (3)授信款項有流入授信單位辦理該案徵、授信有關人員帳戶 (4)授信款項有流入授信單位其他人員帳戶，經其總行查有弊端者

參、申論題（共20分，二大題，每大題10分）

一、銀行在授信逾期後，因取得執行名義之程序曠日費時，通常會先採取保全程序，以防止債務人脫產，請回答下列問題：

(一)請說明保全程序中「假扣押」與「假處分」之區別。【2 分】

(二)銀行聲請假扣押一般係向法院提供擔保，請問通常法院裁定銀行應提供擔保之金額為多少？【1 分】

(三)請說明銀行得取回提存物之情形有哪幾種？【4 分】

(四)請列出三種於強制執行法中所規定禁止查封之動產項目。【3 分】

二、A 銀行100 年度決算後淨值為新台幣1,000 億元，101 年度5 月底淨值為新台幣1,100 億元，甲股份有限公司（以下稱甲公司）董事長與A 銀行資深副總經理之配偶為親兄妹，甲公司董事長個人執有甲公司已發行股份10%股權，請回答下列問題：

(一)甲公司可否在A 銀行承作無擔保授信？請敘述理由。【3 分】

(二) 1.依據銀行法規定，銀行對同一法人無擔保授信總額不得逾各該銀行淨值之多少%？【1 分】

2.依據銀行法規定，銀行對同一法人授信總餘額不得逾各該銀行淨值之多少%？【1 分】

3.就A 銀行而言，淨值是以多少計算？【1 分】

4. A 銀行對甲公司可承作授信總餘額上限為多少元？【1 分】

(三)甲公司過去與A 銀行無授信往來，本次擬申請授信總額度新台幣1 億元整，依A 銀行內部授信劃分權限規定，所申貸之額度屬總經理權限，請問本案正確的核准權限之核准層級為何？請敘述理由。【3 分】