大體來說，企業跟銀行借錢的用途主要有兩種，其一是進行「再投資」，用借來的錢擴充產能或更新設備；其次，也是最普遍的一種用途，則是「改善財務結構」，用新債還舊債，減少資金週轉壓力，或者是用低利借來的錢，提前償還手中利息較高的債務。簡單來說，這種藉由利率較低的貸款來舒緩或改善債務負擔的動作，就是一種「負債管理」。

　　貸款商品多元化　帳單同步多量化

　　在過去那個金融商品有限的年代，一般民眾的負債結構單純，多半只有房貸、車貸等「有擔保貸款」，但在如今，看看你每個月接到多少帳單吧！除了房貸車貸之外，不少人還有好幾張的信用卡、現金卡，甚至數筆小額信貸的帳單必須準時應付，所以，別再以為負債管理只是企業財務長的事了！

　　在當今這個金融商品多元化的環境中，市井小民手中債務的「複雜度」不比中小企業簡單多少，就算不必像財務長一樣精打細算，也得建立基本的負債管理觀念，學會負債管理的基本技巧，才能不被債務牽著鼻子走，不被多如羽扇的帳單搞到抓狂，而是能在維持一定生活品質水準的前提之下，一步一步好整以暇的應付每筆帳單。

　　債務有效管理　資金成本降低

　　「花了多少冤枉錢？這就是理債與不理債之間的最大差別！」先鋒投顧研究企劃部協理羅際夫如此表示，一筆債務包含了「本金」與「利息」兩個部份，其中，本金是自己的確拿到手上的錢，而利息則是自己沒用過卻要付給債主的錢，從經濟學的理論而言，利息算是一種「資金成本」，但從「人之常情」的角度來看，沒用過卻要還的錢，誰能否認它就是種「冤枉錢」呢？

在同樣起跑點的理債人生跑道上，懂得債務管理者能夠找到最省力的捷徑，早一步抵達屬於財務自由的終點，相對的，消極償債的人只會乖乖依照銀行、債主所規劃的跑道路線，即使多走好幾倍的「冤枉路」也不自知，像是溫水煮青蛙一樣，讓自己的人生逐漸葬送在緩緩加溫的債務苦海之中。

　　「負債管理的終極目的，就是把債務造成的冤枉錢負擔壓到最低。」羅際夫強調，減少利息金額的最基本原則，就是「借低還高」四個字，盡可能找到低利率的借款機會，提前償還利息較高的債務，但是在實際執行之前，還是必須建立幾個基本觀念，首先，就是量入為出。

　　秉持量入為出　謹記三一法則

　　基本上，「量入為出」四個字比「借低還高」更加令人噴飯，「廢話！誰不知道要量入為出，阿就是不小心多花了一些錢，不得已多借了一些錢嘛！」請別誤會，羅際夫的說法不是教條八股，而是切合實際的提出了「出」、「入」之間的適當比重：三比一。這個比重數字，可說是債務人生當中極其重要的黃金比例，對於即將負債或已經負債的人來說，這是必須牢記心頭的比例數字。

　　羅際夫解釋，家庭每個月必須付出的償債金額，不能超過家庭總收入的三分之一。如果你現在才正考慮借貸，這就是條不可逾越的標準底線，請先衡量家庭收入狀況，「量入為出」，而若你手中已有一定負債，那麼，也請不要為了「把冤枉錢壓到最低」的終極目標，而讓自己每月的償債金額超過這條底線，利息愈低，往往單月最低償還金額就會愈高，如果高過三比一的黃金比例，恐將開始影響正常生活品質，債務所造成的壓力指數恐怕只會更高。

　　速動比率偏低　存錢投資免談

　　壓力指數來自於資金週轉的困難度，在這裡，不妨借用「速動比率」的觀念加以解釋，所謂「速動比率」，是評估企業償債能力的指標之一，基本上，把公司在最短期之內可以變現的資產總額，除以短期之內必須付出的償債金額，就能得到速動比率，比率愈高，代表償債能力愈好，比率低於一時，就代表公司目前能在短時間變出的現金金額，還不夠支付短期之內就要付出的債務。而以一般情況來說，速動比率要到一二○％以上，才算及格。

對多數人來說，唯一具有「立即變現」特質的資產，大概就是工作能力，每個月在薪資帳戶當中變現一次。但是每個月所需付出的金額除了各項負債之外，還有食衣住行育樂種種生活所需，如果單是償債就耗掉三分之一以上的收入，再扣掉其他生活基本開銷之後，已經沒有太多的存款空間，沒有太多的休閒娛樂空間，甚至，沒有資金調度的彈性空間，一旦出現意料之外的支出，立即無法正常償債、正常過生活，你的「速動比率」立即掉到一以下。

　　把這個觀念反向推論，就是目前陷入沉重債務壓力者的負債管理首要任務。羅際夫表示，如果每月償債金額超過收入的三分之一、甚至超過二分之一時，「那麼就先不必多談存錢、投資、休閒娛樂等，首要之務，是想盡辦法壓低單月償債金額。」在作法上，必須先「止血」，停止再做無謂的借款動作，其次就是百分之百的全力主動出擊，所謂的「主動出擊」，又可朝向三個方向努力。

　　負債管理猛藥之一：努力多省錢　努力還卡債

　　第一，努力多還錢！乍聽之下，這又是一個想當然爾的白癡說法，如果有錢，當然會多還啊！沒錯，所以應該思考的方向是先想辦法多省錢，並且，省下來的錢也不能隨便亂還，不是從一堆帳單當中「抽出這個月可以獲得多些本金的的幸運帳單」，而是要把債務分門別類，再從信用卡、現金卡等有循環利息機制的負債開始努力多還。

　　卡債的最低應繳金額是以前期總欠款金額為計算基礎，多還一些，下期應繳最低金額就能減少一些，能夠或多或少的直接舒緩每月償債壓力。當然，更重要的原因是卡債利息高得嚇人，循環利率多在二○％左右，換個角度想，多還一千元，這一千元就等於為自己創造了二○％的年度投資報酬率，這種報酬率，許多基金經理人也難以達到啊！

　　負債管理猛藥之二：面子不值錢　努力找機會

　　第二，努力找機會！找什麼機會呢？找便宜借錢的機會，找降低財務壓力的機會，親人有錢、朋友寬裕，不妨試著拉下臉來，與親友借貸往往是彈性最高、利率最優惠的融資管道，不過，必須把種種條件都先協議清楚，避免往後糾紛。

　此外，每天打開信箱、走在路上，一定會收到幾張銀行貸款廣告信，以往，你或許對這些廣告不屑一顧，認為只是廢紙一張，但從現在起你得花點時間多看一下，甚至隨時留意網路上、報紙上的銀行貸款廣告，有興趣就主動去電詢問，明確掌握各種貸款商品的精確資訊，清楚計算貸款搬家是否划算，不要放棄任何一個能夠減緩壓力或降低利息負擔的資訊。不過，如果是貸款代辦公司的廣告，目前問題仍多，就先別考慮了吧！

　　負債管理猛藥之三：主動找銀行　放膽談條件

　　第三，努力談條件！跟誰談條件？跟銀行談還款條件、談利率條件囉！雖然有銀行說「We are family」，也有銀行說是你的「智慧好夥伴」，但是你不講，銀行就算像家人一樣，就算有智慧，也不會知道你現在的難處，不會主動幫你的貸款降息，所以，如果債務壓力壓得你喘不過氣來，一定要跨出家門、邁開腳步，主動找銀行協商，請銀行規劃最有利的償債方案。

　　「尤其是最近這一陣子，應該是找銀行談判協調的好時機！」羅際夫表示，近來雙卡的卡奴問題成為各界焦點，政府還在緊盯著銀行業者的處理態度與進度，在這個風頭上，銀行應該會比較願意放下身段，提出更具彈性的還款方案。

　　擬定償債優先順序　把握借低還高原則

　　主動努力，先把每月償債金額壓低到月收入的三分之一以內，這是負債管理的基本觀念與第一階段，接下來，才能在生活品質有保障、財務調度有彈性的前提之下，從容運用「借低還高」的負債管理基本策略，依利率高低訂出最有利、最能降低「冤枉錢」的償債先後順序，在不同屬性的各種債務當中，找出事半功倍的償債策略，甚至，運用一定比率的投資動作，加速達到財務自由的目標。