替代率是勞工的兩倍

〔記者王貝林、曾韋禎／台北報導〕勞保基金可能提前破產，引發一連串勞工與軍公教福利待遇不公平的爭議，這從相同條件的勞工與軍公教人員若同時申請退休，軍公教退休所得替代率約是一般勞工的兩倍，軍公教退休甚至可能領得比在職時還多，就可看出差異。

令勞工羨慕的，除了爭議多時的十八％、十三％，還有領月退俸的軍公教在軍公教加薪時，也能跟著雨露均霑，避免退休所得被物價上漲吃掉；退休後照樣可領一個半月年終慰問金，更讓勞工驚訝到「落下頦」。還有在職、退休都能享有的子女教育補助及軍人水電優惠、健保費補助，福利優渥到可說「好禮獎不完」，在在都讓勞工自嘆不如。政府照顧僅約六十萬的公教人員，可說無微不至，對比九百多萬勞保勞工，情何以堪。

以勞保為例，目前費率八．五％，費率上限十三％，退休給付採計最高六十個月平均月投保薪資，還有月投保薪資上限僅有四萬三千九百元的「屋頂」；退休金屬勞退舊制年資部份，一旦雇主倒閉或勞工換工作，就一夕化為烏有，導致實際退休所得替代率四、五成，卻往往被嚴重高估為七、八成，令外界產生「沒有比軍公教差多少」的假象。

退休後比在職領更多

公教人員保險費率七．一五％，費率上限九％，已擬妥年金化草案，八十四年實施退撫新制前的年資，還可享有十八％優存利息。退休金部份不管退撫新舊制，都採計最後一個月本俸的兩倍計算，基數就比實際薪資還高，單是這部份的退休所得替代率，往往就高逾七成；若再加上舊制年資部份除可領取一筆公保養老給付，該筆給付還能享有十八％優存利息，累計所得替代率甚至超過一百％，也就是退休後領得比在職工作的時候多。

以勞工與公務員都工作三十年、申請退休，退休時薪水五萬三三四○元為例，勞工退休不管選新制或舊制，都只能月領兩萬五千多至兩萬六千多元，退休所得替代率僅約五十％；公務員退休因公保舊制年資享有十八％優存利息，可以月領將近六萬元，退休所得替代率高達一一○％，另外還有一筆一次領取的一二四萬元公保養老給付，由此不難看出勞工與公務員退休所得天壤之別的差異。

此外，公股銀行不管在職或退休，都享有一定額度的存款及退休所得十三％優存利息的待遇；九十七年雖也實施改革，但在此之前的年資可享十三％的額度仍高達五百萬元，超過部份也還有三年期定存利率加三％的優惠利息。現職員工若有自提儲金，也享有三年期定存加三％的優惠利息；現職、退職員工的定額儲蓄存款，在檢討後也仍維持十三％優存利息。

薪水越高 所得替代率越低

〔記者黃宣弼／台北報導〕相較軍公教退休後所得替代率達八成以上，勞委會誇稱，現行勞工退休後的所得替代率達七十三．九％。但這看似華麗的數字背後，卻隱藏著勞保有投保上限四萬三千九百元的陷阱，導致薪水越高的勞工，退休後所得替代率卻越低，無法獲得全額保障。

所得替代率，是指退休後每月所得除以退休前每月收入所得之比例，所得替代率越高，表示退休後可享受的生活品質越好。

根據現行法令，勞工退休後可領取的年金所得主要分為勞工退休金及勞保年金。在勞工退休金部份，勞退新制上路後，規定雇主每月須提撥勞工月薪六％的退休金，換算退休後的所得替代率約為廿七．四％；至於勞保年金部份，則是由投保薪資乘以年資乘以一．五五％（年所得替代率）。勞委會聲稱，以一個工作年資三十年的勞工為例，勞退加勞保兩者合計，所得替代率可達七十三．九％。

若真是如此，似乎可讓勞工在退休後維持一定生活品質，不至於和退休前相差太大；問題是，勞保的最高投保薪資僅四萬三千九百元，直接影響勞保年金的母數。換句話說，薪資超過四萬三千九百元的勞工，薪資越高、可領到的勞保年金並不會更高，亦即所得替代率和薪資成反比。

這對薪水高於投保上限的勞工來說，非常沒有保障。以年資三十年、月薪兩萬八千八百元的勞工為例，退休後每月可領到勞工退休金七八九一元，勞保年金一萬三三九二元，兩者合計為兩萬一二八三元，與退休前的月薪相比，所得替代率的確為七十三．九％。

高薪主管 替代率僅約五成

但若以同樣工作年資三十年、月薪為七萬五千三百四十元的中高階主管為例，退休後每月可領到勞工退休金兩萬六四三元，勞保年金則因最高投保薪資有上限，只能領到兩萬四一三元，兩者合計為四萬一○五六元，與退休前的月薪相比，所得替代率降到五十四．五％；等於退休前原本能花兩元的生活品質，退休後就只能花一元，落差將近一倍。

在勞保年金投保薪資上限訂在四萬三千九百元限制下，對實際薪資越高的勞工來說，未來退休後的所得替代率也就越低。

勞委會勞工保險處處長石發基解釋，勞保年金屬於社會保險，主要就是要保障勞工能有「適當生活」，如果民眾想在退休後享有更好的生活品質，應該考慮私人的商業年金，不能全由社會保險買單。