【記者陳佳蓉／綜合報導】外界質疑兒童壽險保單有道德風險，為此，立法院財政委員會昨日初審通過修正保險法第107條，限縮兒童保單喪葬費用，15歲以下兒童保單被保險人死亡，只退還所繳交的保費加計利息，15歲以上理賠視同一般保單，新法上路之後不溯及既往。

許多父母疼愛孩子，常趁子女年紀小，便幫他買了保險。依現行《保險法》107條規定，訂立人壽保險契約時，以未滿14歲未成年人，或心神喪失或精神耗弱之人為被保險人，除喪葬費用給付外，其餘死亡給付無效，目前喪葬費保險金為200萬元。

對此，日前律師陳長文在媒體投書，14歲以下兒童保單的死亡給付200萬元可能引發道德風險，引發各界討論。有立委就擔心，經濟不景氣，恐怕會有父母因為要詐領保險金、謀害自己的孩子，因此紛紛提出修法。金管會主委陳沖則表示，個人贊成回到86年以前的全面禁止兒童保單。

但立法院財政委員會昨日審查修正草案時，立委仍有不同意見；部分立委認為應全面禁止兒童死亡保單，部分立委則認為應限縮喪葬費用或採拉高年齡層等方式。

陳沖在會中答詢時則表示，到目前為止，被確認是道德風險的有2件。他指出，第107條被保險人牽涉3個族群，包括未滿14歲未成年人、心神喪失或精神耗弱者，均屬較弱勢的團體；這個問題應考量4個因素，包括弱勢者、消費者需求、業者未來發展及其他主管機關相關法規規定。

經協商，財委會初審通過修正草案，大幅限縮兒童死亡的保險給付，15歲以下的兒童死亡，只能退還之前所繳交的保費加計利息，或返還投資型保險專設帳簿的帳戶價值。

修正案還包括：以心神喪失或精神耗弱當被保險人，除了葬喪費用之外，其餘死亡給付無效，而喪葬費用保險金額，不得超過遺產及贈與稅法第17條有關遺產稅喪葬費扣除額的一半，降到55萬5千元。

至於利息計算，財委會要求金管會訂出利息給付的方式，及兒童保單保費的調降幅度。因修法不溯及既往，已經賣出的兒童保單完全不受影響。此外，這次保險法第107條年齡限制，由原本未滿14歲修正為未滿15歲。◇