台灣票據交換業務發展基金會92年4月30日第1屆第6次董事會決議通過
中央銀行業務局92年7月14日台央業字第0920035225號函同意備查
台灣票據交換業務發展基金會93年10月27日第1屆第9次董事會決議修正通過
中央銀行業務局93年10月22日台央業字第0930046223號函同意備查修正第13點第2項
台灣票據交換業務發展基金會95年8月30日第2屆第4次董事會決議修正通過
中央銀行95年10月23日台央業字第0950044019號函同意備查

（辦理依據）
一、 台灣票據交換所（以下簡稱本所）總所、各分所(以下簡稱總《分》所)為辦理支票存款戶之票信狀況註記業務，訂定本須知。



（註記效力）
二、 支票存款戶之退票，依本須知第三點、第四點、第六點至第九點規定辦理註記者，即不列計構成拒絕往來或構成終止擔當付款人之委託之張數。



（清償贖回註記）
三、 票據因下列情事之一退票者，發票人得自退票之次日起算，在三年內辦理清償贖回註記：
（一）存款不足。
（二）發票人簽章不符。
（三）擅自指定金融業者為本票之擔當付款人。
（四）本票提示期限經過前撤銷付款委託。


發票人辦理前項註記，應將原退票據及退票理由單送達付款金融業者，並依據本所所定格式套寫四聯式「支票存款戶『清償贖回』註記申請單」，繳納手續費者，該金融業者應即在申請單上蓋印證明收到日期，第一聯代傳票或留存，第四聯代收據交由申請人收執，第二聯及第三聯於二個營業日內，連同有關單據核轉當地本所總(分)所為清償贖回註記。
發票人若喪失已清償贖回之原退票據，得依掛失止付及公示催告程序取得法院除權判決後，以法院判決書及列收「其他應付款」帳傳票影本辦理清償贖回註記。但喪失之票據不得辦理掛失止付者，發票人得檢附法院除權判決書及加蓋原提示人印鑑之清償證明書（格式如附件）辦理註記。



（提存備付註記）
四、 票據因存款不足退票後，發票人自退票之次日起算，在三年內得將票款存入付款金融業者，申請列收「其他應付款」帳，並填具四聯式「支票存款戶『提存備付』註記申請單」，連同備付原退票據票款及備付手續費，送交付款金融業者，該金融業者應於驗證無訛後，加蓋印章證明收到日期，另將備付票款列收「其他應付款」帳，該申請單第一聯由金融業者代傳票或留存，第四聯代收據交由申請人收執，第二聯及第三聯於二個營業日內，連同「其他應付款」帳收入傳票影本核轉當地本所總(分)所為提存備付註記。
經提存備付註記之退票，除已為備付期滿註記者外，發票人於原退票據重行提示付訖前提取備付款者，付款金融業者應於二個營業日內，具函通知當地本所總(分)所取消提存備付註記。



（備付期滿註記）
五、 票據因存款不足退票後，經發票人向付款金融業者申請列收「其他應付款」帳，並已辦妥提存備付註記者，若原退票據自退票日起算已滿三年，仍未重行提示請求付款者，付款金融業者即應填具「支票存款戶『備付期滿』註記申請單」，核轉當地本所總(分)所為備付期滿註記。



（重提付訖註記）
六、 票據因存款不足退票後，經執票人重行提示並由付款金融業者於「其他應付款」帳付訖者，付款金融業者應即填具「支票存款戶『重提付訖（其他應付款）』註記申請單」，連同原退票據影本及退票理由單核轉本所總(分)所為重提付訖註記。
票據發生退票後，發票人將票款存入其支票存款帳戶，經執票人重行提示並由付款金融業者於該支票存款帳付訖者，得向付款金融業者申請依規定格式套寫四聯式「支票存款戶『重提付訖（支票存款帳）』註記申請單」，並繳納手續費，該申請單第一聯由金融業者代傳票或留存，第四聯代收據交由申請人收執，第二聯及第三聯於二個營業日內，連同原退票據影本、退票理由單及該支票存款戶對帳單核轉本所總（分）所為重提付訖註記。



（註記事實-匯款滯留等情形）
七、 支票存款戶因下列事由所造成之存款不足退票，得檢具證明文件，向往來金融業者申請核轉本所總（分）所辦理註記事實：
（一） 支票存款帳戶於營業時間內有足夠存款餘額，因金融業者內部作業疏失誤以存款不足退票，經清償後檢具支票存款明細帳及相關證明者。
（二） 支票存款戶於金融業者對外營業時間內已辦妥匯款、轉帳手續，因電腦系統故障致所匯款項滯留結算機構、匯出行或匯入行，無法及時解款入帳，所造成之存款不足退票，經清償後檢具支票存款明細帳、匯款或轉帳資料及其他相關證明者。
（三） 支票存款戶未於金融業者對外營業時間內辦妥匯款、轉帳手續，而造成存款不足退票，但於退票當日申請將退票款項列收「其他應付款」帳指定票號備付，或將退票款項存入其支存帳戶，且自該退票次營業日起至清償票款之前一日止，每日帳上存款餘額皆保持足付原退票據之票款者，檢具支票存款明細帳、匯款或轉帳資料及其他相關證明者。
（四） 提示票據之金融業者因內部作業疏失，將存戶已辦妥撤票手續之票據，誤為提示造成之存款不足退票，應檢具傳票及相關證明文件，證明存戶於支票之票載發票日或本票之到期日前已辦理撤票手續者。
（五） 支票存款戶遭受不可抗力之天然災害，除依「台灣票據交換所因應部分地區停止上班各項票據交換及退票紀錄作業須知」辦理外，對於受災支票存款戶確實受困災區，且於交通修復後立即將退票款項清償或提存備付，經檢附相關證明者。
（六） 其他不可歸責於發票人之事由，應檢具相關證明文件，並經本所總（分）所核可者。
依前項第一款、第三款及第四款規定申請註記事實者，應分別由付款金融業者、支票存款戶及提示票據之金融業者繳納手續費。



（註記事實-票款誤存、誤匯或誤簽發票據）
八、 支票存款戶若確非故意行為，因誤存、誤匯款項，或誤簽發票據等事由，經檢附相關證明文件並繳納手續費，且該支票存款戶於退票次營業日將退票款項申請列收「其他應付款」帳指定票號備付，或其存款帳戶自退票次營業日起至清償票款之前一日止，每日帳上存款餘額皆保持足付原退票據之票款者，得向往來金融業者申請核轉本所總（分）所辦理註記事實。



（註記事實-法院判決）
九、 票據發生退票後，其提示人經法院判決確定為不得享有票據上之權利、票據權利應受限制或其他票載發票人不負票據上責任之情形者，或所發生之退票係被他人冒名開立，或被他人盜用者，發票人得檢具該確定判決或相關證明並繳納手續費，經由往來金融業者核轉或直接向本所總（分）所申請註記事實。



（重大災害註記）
十、 發票人因遭受不可抗力之重大災害，致影響其清償票款能力，得檢具證明文件，向本所總（分）所申請註記事實。
支票存款戶已依前項辦理重大災害註記，其自災害發生之日起算六個月內，如因發生退票導致有本須知第十三點或第十四點第一款及第二款之情形時，得暫緩通報為終止擔當付款委託戶或拒絕往來戶，並由本所總（分）所將暫緩通報之事由予以註記。
支票存款戶於辦妥重大災害註記時，業經通報為終止擔當付款委託戶或拒絕往來戶者，得暫予解除通報，並由本所總（分）所將該項事由予以註記。屆六個月期滿，未將構成終止擔當付款委託或拒絕往來及其後發生之全部退票辦妥清償贖回、提存備付或重提付訖之註記，本所總（分）所應再通報各金融業者重予終止擔當付款委託或拒絕往來。其重予終止擔當付款委託或拒絕往來期間為自再通報日起算三年。



（紓困註記）
十一、 法人支票存款戶因財務困難，向其中央目的事業主管機關申請紓困，經該目的事業主管機關同意輔導有案，並由中央銀行函轉本所者，本所即為紓困之註記。
支票存款戶已依前項辦理紓困註記，其自紓困案核轉本所之日起算六個月內，如因發生退票導致有本須知第十三點或第十四點第一款及第二款之情形得暫緩通報為應予終止擔當付款委託戶或拒絕往來戶，並由本所將暫緩通報之事由予以註記。
紓困註記時，業經通報為終止擔當付款委託戶或拒絕往來戶者，得暫予解除通報，並由本所將該項事由予以註記。屆六個月期滿，除經目的事業主管機關評估有繼續輔導必要者，得再寬延外，未將構成終止擔當付款委託或拒絕往來及其後發生之全部退票辦妥清償贖回、提存備付或重提付訖之註記，本所應再通報各金融業者重予終止擔當付款委託或拒絕往來。其重予終止擔當付款委託或拒絕往來期間為自再通報日起算三年。



（公司重整註記）
十二、 支票存款戶如為公司組織，於拒絕往來屆滿前，經法院裁定准許重整者，得檢具裁定書向往來金融業者申請核轉本所總（分）所，為重整註記。經重整註記後，得暫予恢復往來。
前項經重整註記之公司在暫予恢復往來之日起至原拒絕往來期間屆滿前再發生存款不足退票者，應重予通報拒絕往來。其重予拒絕往來期間為自再通報日起算三年。



（終止擔當付款委託戶註記及通報）
十三、 支票存款戶在各地金融業者所設帳戶，因簽發以金融業者為擔當付款人之本票，於提示期限經過前撤銷付款委託，經執票人提示退票後，未辦妥清償註記，一年內達三張者，本所總（分）所應為終止擔當付款委託戶之註記，並註記其終止期間為自通報日起算三年。



（拒絕往來戶註記及通報）
十四、 支票存款戶在各地金融業者所設帳戶，有下列情形之一者，本所總（分）所應為拒絕往來戶之註記，並註記其拒絕往來期間為自通報日起算三年：
（一） 一年以內發生存款不足理由退票未經清償註記達三張者。
（二） 一年以內發生發票人簽章不符理由退票未經清償註記達三張者。
（三） 一年以內發生擅自指定金融業者為本票之擔當付款人理由退票未經清償註記達三張者。
（四） 因使用票據涉及犯罪，經判刑確定並通知本所總(分)所者。



（資料管理）
十五、 本所總（分）所受理申請票據退票清償註記案件，對於送達之退票及退票理由單，應存案備查。如因案涉訟而經法院函請移送該項退票理由單時，本所總（分）所應即影印退票理由單移送。



（訂定及修正程序）
十六、 本須知經洽商諮詢委員會意見並由董事會決議通過，報請中央銀行核備後施行；修正時亦同。